香港公司记账报税常见问题汇总

香港公司记账报税常见问题汇总

香港拥有最好的经商环境和健全的法律体系，并有世界上最低的税率,是世界的金融和信贷中心。

香港是全世界最自由经济体之一。在香港设立公司，长久以来都是中国内地企业投资及连接世界市场的关键一步。

在港注册经商的企业，能得到实在、高效、开明的政府扶持，并有各类基金资助企业的发展同时，在香港、内地和世界其他的地方参展都能得到政府的市场推广基金补贴资助。

最近这段时间是香港税表下达的高峰期，是香港公司申报纳税的时间段。所以旭淼小管家想和大家聊聊香港公司记账报税方面的问题。

按照香港法律条文，只要香港公司有开设银行账户，有流动资金运作，或者有通过香港进出口商品，全是必须记账报税的。

一：香港公司记账报税时间

1. 新注册香港公司初次报税时间为：自成立日的18个月内，会第一次收到税局发出的税表，接到税表后要在三个月内完成纳税申报事宜。

2.香港公司每年的税表发出时间是4月1号，收到利得税税表后，一个月内需完成纳税申报工作。

香港公司纳税申报与交税是分开的，纳税申报必须要报但是不一定也要交税，审计工作后处于负利润的公司则不必交税，同时，净亏损可抵扣下一个年度利润收益。

当然啦，若在纳税申报期限内沒有接到香港税务局发过来的利得税表，则公司需要在纳税申报期内，主动完成纳税申报工作，若逾期纳税申报或者不报税，香港公司将遭遇处罚，轻则处罚金，重则公司股东董事被列入黑名单，被锁定银行账号，或银行账户资产被缴入港府府库，被香港法院提起诉讼或判刑。

香港公司记账报税应遵照的基本原则

⑴ 按照香港会计准则和公司法条规来财务做账；

⑵ 同时考量税务筹划以及成本的问題；

⑶ 务必由专业的执证会计师，进行记账报税；

⑷ 须经过香港执证核数师，做好核数审计。

二：记账报税最普遍的三种种错误

1.报税逾期

税务局针对纳税申报时间和期限是有苛刻要求的，接到税表报税限期通常1个月，而对于第一封税表，可提交申请延迟3个月左右，实报公司接到税表可按清算时间不一样而自动延迟。

超期未申报将会收到税务局寄过来的罚款通知单，通知书上面写明由于某香港公司申报税务超出了规定的期限，因而会导致一定金额的罚金，并仍旧需要继续做税务申报。

2.香港公司离岸账户运营可以做零申报

它是一个较为常见的错误，香港公司只要有运营，不论是在本港经营还是非本港经营，均必须向香港税务局提交税务申报资料，账务保存最少七年。

3.不做零申报岂不是要缴税？

香港是按利得税向公司收税的，只是盈利部分去交税，如果没有赚钱则不用交税。

三：如实报税不仅只是应付政府处罚，对公司后续发展也会带来极大的帮助：

1. 一个正常运作的公司应依照当地的税法要求依法纳税，这个是各个公司应尽的义务和责任，如果想公司长期性运营下去的话，则必须做实申报。

2. 香港展位费特惠：许多外商都是要求其合作方提供往日的会计及审计记录，便于了解公司的背景及整体实力，从而决定是不是进行商务合作或者提供商品。在香港报名参加展销会，如有审计报告和交税证明材料，还可以申请办理香港贸易发展局给出的展位费的特惠。

3. 亏损持续弥补下年度利润：香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可无限期弥补之后所产生的利润。

4. 公司资金盘活，有利于银行融资：充分利用香港公司名下所拥有的资产还可以进行和银行融资贷款，可以帮助公司进行资金盘活。公司必须有连续3年的“审计报告”，并且全部都是盈利的，这样有利于在香港银行信贷审查。

5. 有利于开信用证：香港公司每年都做帐审计，利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会核查客户往年的审计报告，由此来决定给客户出具信用额度。

6. 完税证明：现在天猫国际的续签和进驻等都必须香港公司提供的完税证明，而完税证明则是正常去香港报税后的结果。

7. 香港移民：后期提交申请香港移民，公司正常纳税申报也是一个必需的条件之一。

8. 香港上市：假如后期处理公司想要发展香港上市，那麼正规合理的税务规划是十分关键的。

在会计做账、核数审计、报税流程中，务必认真细致对待，不可随便做帐、核数审计及报税，若被香港税务局知道公司存在弄虚作假、欺骗行为，轻则被处罚金，重则董事长被列入黑名单，起诉。香港是一个税法制度健全的地方，所以大家千万不要以身试法，按照规定报税缴税。

以上内容供您参考，希望能帮到您。

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