外贸企业信用证审单及保兑操作策略

外贸企业信用证审单及保兑操作策略

在国际贸易信用证结算过程中．信用证审单标准一直是开证行和卖方之间最为敏感的因素。过于严格的审单标准会引起卖方不满并向开证行提起申诉．进而严重影响到信用证结算效率。在信用证交易过程中。买方、卖方、开证行三者对信息的了解是非常不对称的．不论是三者之间的博弈还是卖方和开证行两者之间的博弈。都是一个信息不对称的动态博弈过程。在博弈过程中．开证行采用什么样的审单标准将直接影响到买卖双方特别是出口方的利益．进而影响到银行自身的信用证信誉及整个交易的结算效率。找到一个合理的信用证审单标准对于提高信用证结算效率．确保信用证公平交易具有重要意义。

一、国际贸易中信用证审单标准的博弈流程

国际贸易中信用证交易的一般流程是：买方通知当地银行即开证行开立以卖方为受益人的信用证。卖方在收到信用证之后．在保证自己能够履行信用证中有规定条款的前提下装运货物。卖方将所有单据证明提供给开证行．由开证行指定的议付行或承兑行进行审核，审核通过后立即支付、承兑、议付信用证规定款项。开证行在买方付款后交单．买方凭单据提取货物。

从信用证交易一般流程中可以发现．开证行与卖方之间的博弈主要体现在单据审核上。开证行为了不因买方拒付而导致自身利益受损。通常会制定相对严格的审单标准。不同程度审单标准又会直接影响到开证行在对单据审核之后的付款．越是严格的审单标准越有可能导致开证行对出口方的拒付。当卖方因单证不符被开证行拒付后，将面临两种选择：要么向仲裁机构申诉。要么向法院提起诉讼。如果选择后者。由于卖方拒绝开证行退单．单据一直在开证行手中．这会增大卖方失去货物的风险．但一旦胜诉则有可能获得银行付款。如果选择不起诉，卖方可以及时收回货物，但需要承担运输成本损失。

二、完善信用证保兑的措施

开证行虽然具有选择审单标准主动权，但为减少卖方在被拒付后的起诉数量．尽可能降低不必要的应诉成本，必须不断提高自身信誉度。应在确保自身利益不受损的情况下．努力降低审单严格程度，通过放宽实际审单标准．降低卖方对审单严格程度的预期，进而在以后的业务中获得卖方更多信任．有效降低卖方起诉数量．

（一）控制好货物所有权才能选用保兑信用证

出口商公司因控制了货权，在信用证拒付的条件下，依然能将货物追回，否则，当信用证拒付，而货物的货权已转入进口商，出口商公司很可能会出现人财两空的的结果。 在国贸实务中，商品的货权则受到运输单据的影响，使用不同的运输单据，出口方对货物的控制权不同：在运输单据 为 全 套 海 运 提 单 （BILL OF LADING）时,出口企业才能控制货权； 在运输单据为海运单（SEA WAYBILL）、空运单(AIR WAYBILL)、货物收据（CARGO RECEIPT），提货单（DELIVERY ORDER）等时，出口企业无法控制货权， 必须谨慎对待；使用租船提 单 （CHARTER PARTY BILL OF LADING）时，控制货权受到租船合同的约束，对此出口企业在签订租船合同时需要明确表明。因此，在选用保兑信用证时，出口商应要求船公司签发海运提单，并控制好将货物的货权，即使保兑行拒付，也不至于损失货物。

（二）出口商品的毛利率较高时才可选用保兑信用证

信用证是否保兑还受到商品毛利率的影响。 在选用保兑信用证时，保兑行一般会按照保兑信用证金额的一定比例收取保兑费用，这个比例常高达 1%，甚至更高。出口商公司出口的产品为低利润率的化工产品，此类产品采用保兑信用证结算，出口商极有可能因为保兑行的严苛审核单据导致收汇失败。 即使能正常收汇，高昂的保兑费对利润微薄的出口企业来说也是难以承受的。 因此，商品毛利率低的出口企业不推荐选用保兑信用证进行结算，建议其可选择其他的应收账款担保方式，如为出口商品投信用保险等。

（三） 出口企业的单据处理能力决定选用保兑信用证

选用保兑信用证结算，保兑行为了规避自身的付款风险，将非常严格的审核单据，而出口商公司的制单人员， 将发票的日期填制为“11-MAR-2015”，恰好为保兑行 银行的拒付提供了理由。 因此， 在选用保兑信用证结算中，为了应对保兑行过分严苛的审核单据，出口企业必须具备较高的单据处理水平。 出口商制作的单证不仅在内容上符合信用证的要求，形式简洁完整， 没有逻辑或计算错误，也要熟悉银行拒付的常用手段，尽量避免因同样的原因再次被拒付。因此，只有具有较高单据处理水平的企业才可选用保兑信用证，而单据处理水平低的企业则不宜选用，否则，极其容易被保兑行从单据中找到拒付的理由，失去信用证保兑的意义。

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