当跨境行业遇到交易诈骗！刑不刑？

当跨境行业遇到交易诈骗！刑不刑？

跨境电商、外贸综合服务平台、市场采购贸易已成为我国三大外贸发展新业态。其中，跨境电商规模的持续扩大，交易模式的多样化，监管法规的完善化，经营环境的复杂化和不确定性的提高，都对跨境电商经营和合规风险管理提出巨大挑战。

近年来，我国跨境电商行业迅速发展。统计数据显示，自2017年以来，我国跨境电子商务规模5年增长近10倍，2021年进出口额达到1.98万亿元，同比增长15%。但行业飞速发展的同时，也遇到了诸如产品质量、交易诈骗等违规问题。

而把目光拉回到一年之前，2021年2月亚马逊封号风波刚刚掀起。而阵痛之后，DTC做直面消费者的品牌、独立站、海外仓等等，成为出海新共识。

平台卖家多账号（多店铺）运营模式所带来的隐患、财税合规、物流合规、知识产权保护、数据和隐私问题、集团架构等，每一个环节的得失，都决定了企业日后能否成功上市、又能走得多远。

像是多账号（多店铺）的运营模式，尽管在跨境电商卖家中具有普遍性，亚马逊也允许卖家在‘理由合理的情况下’拥有多个店铺，但如果要冲击上市，还是会有很大的潜在风险。

跨境电商企业该怎么规避风险？

在合理规避风险之前，需要知道跨境电商税务不合规现象有哪些：

1. 收款不合规

2. 付款不合规

3. 国外资金回流国内不合规

4. 物流、报关不合规

5. 未合理缴纳员工个税和社保

6. 未取得增值税进项发票

很多跨境电商企业认为合规就意味着亏钱。实际上是误解，其实从长期看来，合规才能让企业更好地发展！

资金流合规

按照汇发〔2019〕13号文，银行在满足交易信息采集、真实性审核等条件下，可参照《办法》第十二条，申请凭交易电子信息为跨境电子商务经营者、购买商品或服务的消费者提供结售汇及相关资金收付服务。

1、公司/企业账户收款：符合结算管理规定，小微企业，享受小微优惠税收政策。通过香港离岸账户收款，做境外投资备案，享受香港免税政策。

2、公司/企业账户付款：通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。通过架构设置，合理安排资金。

3、境外资金回流方式：注册中国香港公司，用中国公司控制离岸公司。

物流合规

据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策：

1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。

2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。

当前，合规的物流模式主要有：一种是9610模式，俗称集货模式，采用清单核放，汇总申报；另一种是1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”，适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810模式简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称：市场采购贸易方式，等等。

税务合规

1、境内公司的税务，无票采购以及有票采购合规处理；

2、香港税务，每年的审计以及境外投资备案；

3、 海外税务，VAT以及境外投资备案。

财务合规

1、境内账务，有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具；

2、香港账务，第三方支付工具，以及付汇到供应商，以及国内退税公司；

3、海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报；

跨境电商企业如何走好财税合规之路？

跨境电商企业想要长久发展，合规化运营必然是要走的一条路。

跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上，包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。不同阶段的卖家需要做的财税工作不同：

起步不久的中小型卖家：各公司发展，合规报税，然后把社保分到对应公司，以保证国内的正常运转。

想融资贷款的大卖家：这个阶段，重点在于做好财务方面的完善统计，采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号。

准备上市的超级卖家：做资产清点，调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。

财税合规可以给跨境电商企业带来哪些利润？

很多跨境电商企业认为合规就代表着不赚钱，且合规化进程还有一段路程要走。其实不然，合规一样可以赚钱，企业也可以稳定长期运营，而一旦不合规，在越来越规范、合规的跨境电商环境下，卖家面临的或将是账号的冻结，且无可挽回的境地。

那财税合规之后，跨境电商企业可以从中获得哪些利润？

第一，企业的财税合规后，税务的风险势必会大大降低。

第二，很多老板个人账上都是几千万，这些收入就会变得透明化、合法化。

第三，企业能够充分享受国家的优惠政策和税收优惠。全国各地每个地方政府都出台鼓励跨境电商的政策，如果跨境电商企业熟读这些政策并掌握，赚的钱产生的收益远远比合规化产生的纳税多得多。

重视合规化问题，并不能直接让你发展壮大，但如果不重视，它就会是一颗定时炸弹。等到出了问题，或者等到筹备上市时再去处理，要么为时已晚，要么得付出更大的代价。跨境电商行业早已不是“阳光照不到”的地带了，如今已变成群雄逐鹿的战场，从商家的思想觉悟到业务的实际运作，都需要一次改头换面般的升级，唯“机会主义”的价值论将被时代狠狠抛下。

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